Imposto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM)

É o Imposto sobre Vehículos de Tracción Mecánica, o que de toda a vida se chamou «o imposto de circulación» ou «o selo do coche». É unha taxa municipal obrigatoria que deben pagar os propietarios de vehículos en España, e cóbrase unha vez ao ano por cada vehículo apto para circular por vías públicas que estea dado de alta na DGT.

Si. «IVTM» é o nome técnico (Imposto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) e «imposto de circulación» é como se coñece popularmente. Tamén verás expresións como «o numeriño do coche» ou «o selo do coche». Os tres refírense ao mesmo tributo municipal anual que paga o titular do vehículo.

A persoa ou entidade que figure como titular no permiso de circulación o 1 de xaneiro de cada ano. Non importa quen conduza o coche habitualmente nin quen o pagase: se o permiso está ao teu nome o 1 de xaneiro, tócache a ti. Por iso, cando compras ou vendes un coche, convén asegurarse de facer o cambio de titularidade canto antes na DGT.

No concello onde figure o domicilio fiscal que conste no permiso de circulación, non onde esteas empadroado nin onde teñas a praza de garaxe. Se te mudas, convén actualizar o domicilio do vehículo na DGT, porque se non, seguirás pagando ao concello antigo (e podes acabar pagando un IVTM máis caro ou máis barato do que che tocaría).

Depende de tres cousas: o tipo de vehículo (turismo, moto, camión, autobús…), a súa potencia ou capacidade (os famosos cabalos fiscais en turismos), e o concello onde estea domiciliado. A lei estatal fixa unhas tarifas mínimas e cada concello pode multiplicalas por un coeficiente de ata o dobre. Por iso un mesmo coche pode pagar bastante máis nunha gran cidade que nunha vila pequena.

Para turismos, a base é a potencia fiscal en cabalos fiscais (CVF), que vén na ficha técnica. Os tramos van de menos de 8 CVF ata máis de 20 CVF, e a cada tramo correspóndelle unha cota. Para autobuses téñense en conta as prazas autorizadas, e para camións, autocaravanas, furgóns, furgonetas ou remolques de máis de 750 kg, calcúlase sobre a carga útil, é dicir, a masa máxima autorizada menos a tara. Para motos, os tramos van por centímetros cúbicos.

O cálculo do IVTM ten tres pasos:

1. Identifica o dato técnico do teu vehículo: cabalos fiscais (CVF) para turismos e tractores, cilindrada en cc para motos, carga útil en kg para camións, ou número de prazas para autobuses.
2. Localiza a cota base estatal segundo o tramo correspondente.
3. Multiplica polo coeficiente municipal que aplique o teu concello (entre 1,0 e 2,0).

Se o teu vehículo ten bonificacións aplicables (eléctrico, híbrido, histórico, discapacidade), réstaas ao final. Usa a calculadora superior para facer esta operación automaticamente co coeficiente correcto do teu concello.

Os cabalos fiscais (CVF) son unha unidade teórica que se usa exclusivamente para impostos, distinta dos cabalos de vapor (CV) reais do motor. Atópalos na ficha técnica do vehículo, no apartado «Potencia fiscal» ou coa referencia P.2 / P.2.1. Tamén figuran no permiso de circulación. Se non os localizas nos papeis, podes calculalos de forma aproximada coa fórmula oficial baseada en cilindrada e número de cilindros, aínda que a cifra que conta para Facenda é sempre a que figura na ficha técnica.

Unha vez ao ano, no período voluntario que fixa cada concello (adoita ser entre primavera e outono, dependendo do concello). O máis cómodo é domicilialo: cóbrancho automaticamente e en moitos concellos aplícanche un pequeno desconto por facelo así.

Non. O imposto ratéase por trimestres no caso de alta (primeira matriculación) ou baixa definitiva. É dicir, se matriculas un coche en xullo, só pagas os dous trimestres que quedan do ano. Pero coidado: nas transmisións entre particulares (compravenda dun coche usado) non hai rateo. O que figurase como titular o 1 de xaneiro paga o ano completo, e despois é entre comprador e vendedor como reparten o custo (o normal é pactalo no contrato de compravenda).

Si, segues pagando. O imposto grava a titularidade do vehículo, non o seu uso. Mentres non se proceda a dar de baixa o vehículo, segue habendo obriga de pagamento. Se tes un coche que non vas usar máis, o máis razoable é dalo de baixa temporal ou definitiva na DGT; mentres estea de alta e «apto para circular», o concello vaicho cobrar.

Hai que tramitar a baixa na DGT e comunicalo ao concello. A partir do trimestre seguinte á baixa, o imposto ratéase e devólvenche a parte proporcional. Sen baixa oficial, o cobramento continúa, así que convén non demorar o trámite.

A lei estatal fixa varias exencións que se aplican en toda España:

• Vehículos oficiais e de servizos públicos: ambulancias, vehículos sanitarios, militares, de protección civil.
• Vehículos de representacións diplomáticas e consulares.
• Autobuses urbanos en réxime de transporte público.
• Tractores e maquinaria agrícola con cartilla de inspección.
• Vehículos para persoas con discapacidade ou de mobilidade reducida, matriculados ao seu nome e para o seu uso exclusivo, con certos límites.

A exención por discapacidade non se aplica automaticamente: hai que solicitala no concello achegando o certificado correspondente.

Si, e aquí cada concello é un mundo. O habitual é que haxa bonificacións de entre o 50% e o 75% para vehículos eléctricos puros, híbridos enchufables ou con etiqueta CERO/ECO da DGT, durante un número limitado de anos desde a matriculación. Tamén adoita haber bonificacións para vehículos históricos ou con máis de 25 anos de antigüidade, segundo cada concello. Como non son automáticas en moitos casos, convén solicitalas expresamente ao concello a primeira vez.

Non, son tributos distintos. O imposto de matriculación (IEDMT) págalo unha soa vez ao matricular o coche por primeira vez en España, e depende das emisións de CO2 (por iso moitos coches eficientes están exentos). O IVTM págalo todos os anos mentres o coche siga dado de alta, independentemente do que contamine.

Para particulares, non. O IVTM non é deducible na declaración da renda persoal. Só se pode deducir como gasto no rendemento de actividades económicas cando o vehículo está afecto ao 100% á actividade (autónomos con vehículo profesional). Na fiscalidade de empresas, tamén é gasto deducible se o vehículo está a nome da sociedade e se xustifica o uso empresarial.

Na maioría de concellos podes pagar o IVTM de tres formas:

• Domiciliación bancaria: o máis cómodo. Cóbrancho automaticamente e en moitos concellos aplican unha bonificación adicional por domiciliar.
• Pagamento en liña con tarxeta desde a sede electrónica do concello, con certificado dixital, Cl@ve ou o número de referencia do recibo.
• Pagamento presencial en entidades bancarias colaboradoras presentando o documento de pagamento.

Se non recibes o recibo na casa, podes solicitar un duplicado na sede electrónica do concello ou na súa axencia tributaria municipal.

Pasado o período voluntario, o recibo entra en vía de constrinximento cun recargo do 5%, que sobe ao 10% se non pagas no prazo dado tras a notificación, e ao 20% máis xuros se vai máis alá. Se a débeda persiste, o concello pode embargarche contas bancarias, salarios ou mesmo o propio vehículo. Ademais, se vas vender o coche, a DGT esixe acreditar que o IVTM está ao corrente para facer o cambio de titularidade, así que tarde ou cedo hai que regularizalo.

O máis práctico é gardar o xustificante de pagamento do último ano, ou o recibo de domiciliación bancaria. Se o necesitas para vender o coche ou facer unha xestión na DGT, a maioría de concellos permite descargar un certificado de estar ao corrente desde a súa sede electrónica.